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Der Bauausschuss sowie der Finanzausschuss haben in ihrer Sitzung am 03.12.2018 der Schulverbandsversammlung empfohlen, dem vorgelegten Haushaltsentwurf zuzustimmen.
Der vorliegende Entwurf der Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr 2019 umfasst ein Gesamtvolumen von 5.861.500 € und verringert sich gegenüber dem Haushaltsjahr 2018 mit einem Gesamtvolumen von 7.661.600 € um 1.800.100 €.
1) Verwaltungshaushalt
Der Haushalt für das Jahr 2019 weist im Verwaltungshaushalt Einnahmen und Ausgaben in Höhe von 4.321.700 € aus. Im Vergleich zum Haushaltsjahr 2018 (4.423.000 €) reduziert sich das Volumen um 101.300 €.
Die Gesamtpersonalkosten steigen auf 530.000 €. Im Vergleich zum Vorjahr ergibt sich eine Mehrausgabe von 20.500 €. Die Steigerung ist im Wesentlichen auf die vom Innenminister empfohlene Erhöhung der Personalkosten um 2,3 % zurückzuführen.
Der Schulverband erhebt von den Verbandsmitgliedern eine Umlage, soweit seine sonstigen Einnahmen nicht ausreichen, um seinen Finanzbedarf zu decken. So wird der Verwaltungshaushalt weitgehend über die Verbandsumlage finanziert. Die Umlage liegt mit 2.601.100 € 87.500 € unter dem Vorjahresniveau.
Für die Berechnung der Verbandsumlage werden die mit dem Schulverband verbundenen Lasten für die Schülerbeförderung sowie für die offenen Ganztagsangebote an den Grundschulen nach der Anzahl der zum Stichtag der Schulstatistik des Vorjahres beförderten bzw. die offenen Ganztagsangebote besuchenden Schüler auf die Verbandsmitglieder verteilt. Im Übrigen werden die mit dem Schulverband verbundenen Lasten nach der Anzahl der im Durchschnitt der letzten drei Jahre zum Stichtag der Schulstatistik die Schulen besuchenden Schüler auf die Verbandsmitglieder verteilt.
Von dem Gesamtbetrag der Schulverbandsumlage entfallen 271.900 EUR auf die Schullasten für die OGS und 2.007.900 EUR auf die restlichen Schullasten im Verwaltungshaushalt. Im Vergleich zum Vorjahr ergibt sich eine moderate Steigerung von 128.300 EUR. Eine erhöhte Zuführung vom Vermögenshaushalt aus Rücklagemitteln wie im Haushalt 2018 ermöglicht jedoch eine Stabilisierung der Umlage und federt erhöhte Kosten im Bereich des sächlichen Verwaltungs- und Betriebaufwandes ab.
Die Schullasten des investiven Bereichs sind in der Verbandsumlage enthalten und werden über die Zuführung vom Verwaltungshaushalt mit einem Betrag von
321.300 EUR (davon OGS 9.300 EUR) in den Vermögenshaushalt eingestellt. Hier ist verglichen mit 2018 eine Reduzierung um 215.800 EUR zu verzeichnen. Abweichend zum Haushaltsjahr 2018 sind für das neue Haushaltsjahr in die Zuführung lediglich Tilgung und Zinsen eingestellt worden, die somit aus der Umlage finanziert werden. Die Ansätze für den Erwerb von beweglichem Vermögen wurden nicht berücksichtigt, um die Umlage stabil zu halten.
Die Verbandsumlage für den Haushalt 2018 verteilt sich wie folgt auf die Mitgliedsgemeinden:
Gemeinde | Schulverbandsumlage | ||
Haushaltsjahr | |||
2018 | 2019 | Differenz | |
Großhansdorf | 1.827.209,23 € | 1.791.733,33 € | -35.475,90 € |
Siek | 492.420,86 € | 474.101,94 € | -18.318,92 € |
Hoisdorf | 368.969,91 € | 335.264,73 € | -33.705,18 € |
Gesamt | 2.688.600 € | 2.601.100 € | -87.500 € |
Im Haushalt wurden die nachfolgend genannten Deckungsringe gebildet:
Deckungsring | Haushalt | ||
2019 | 2018 | Differenz | |
001 Bauliche Unterhaltung | 680.500 € | 654.000 € | + 26.500 |
002 Bewirtschaftung | 793.000 € | 769.000 € | + 24.000 |
003 Sachverständigen-, Gerichts- und ähnliche Kosten | 48.600 € | 44.100 € | + 4.500 |
004 Kopiergeräte | 16.500 € | 24.000 € | - 7.500 |
005 Reisekosten | 1.700 € | 1.700 € | +/- 0 |
006 Personalkosten | 499.000 € | 483.900 € | + 15.100 |
007 Entgelte für Förderangebote | 21.000 € | 16.000 € | + 5.000 |
008 Zuschüsse Beitragsermäßigung Offene GT-Schule | 72.300 € | 57.500 € | + 14.800 |
009 Zuschüsse Offene GT-Schule | 239.500 | 226.900 | + 12.600 |
010 Aus- und Fortbildung | 4.300 € | 4.200 € | + 100 |
011 Kostenerstattung gemeindlicher Bauhof | 6.500 € | 6.000 € | + 500 |
012 Kostenerstattung Benutzung gemeindlicher Sportplatz | 7.100 € | 7.900 € | - 800 |
013 Bauliche Unterhaltung Dienstwohnung | 2.500 | 2.500 | +/- 0 |
2) Vermögenshaushalt
Das Volumen des Vermögenshaushalts beträgt für das Haushaltsjahr 2019 1.539.800 EUR. Der Vorjahreswert von 3.238.600 EUR wird somit um 1.698.800 EUR unterschritten. Die Ausgaben in Höhe von 1.539.800 EUR können gemäß dem vorliegenden Haushaltsentwurf nur mit einer Kreditaufnahme in Höhe von 984.500 EUR sowie über den Schulbaulastenanteil der Umlage (321.300 EUR, Tilgung, Zinsen) und eine Rücklagenentnahme (204.000 EUR) gedeckt werden.
Der Vermögenshaushalt weist folgende Ausgabenstruktur auf:
Ausgaben | Vermögenshaushalt | ||
Haushaltsjahr | Differenz | ||
2018 | 2019 | ||
Investive Maßnahmen gesamt | 2.544.700 € | 1.014.500 € | - 1.530.200 € |
Davon Beschaffung bewegliches Vermögen | 207.200 € | 309.500 € | + 102.300 € |
Davon Baumaßnahmen | 2.337.500 € | 705.000 € | - 1.632.500 € |
Tilgung | 248.100 € | 245.200 € | - 2.900 € |
Zuführung zum Verwaltungshaushalt | 445.800 € | 280.100 € | - 165.700 € |
Zuführung zur allgemeinen Rücklage | 0 € | 0 € | +/- 0 |
Gesamt | 3.238.600 € | 1.539.800 € | - 1.698.800 € |
Wesentliche investive Baumaßnahmen sind weiterhin die energetischen Sanierungen im Emil-von-Behring-Gymnasium und in der Friedrich Junge - Schule. Auf die Darstellungen zum Investitionsprogramm 2018-2022 wird verwiesen.
3) Rücklagen
Die aus den Jahresrechnungen entstandenen Sollüberschüsse wurden der allgemeinen Rücklage zugeführt und über den Nachtrag bzw. im darauffolgenden Haushaltsjahr zur Finanzierung der anstehenden Investitionen verwendet.
Die Jahresrechnungen der drei letzten Haushaltsjahre schlossen wie folgt ab:
2015 2016 2017
Solleinnahmen 4.954.595,07 € 5.396.986,74 € 6.658.998,32 €
Sollausgaben 4.771.468,98 € 5.396.986,74 € 6.658.998,32 €
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Überschuss 183.126,09 € +/- 0 € +/- 0 €
Es ist eine Rücklagenentnahme in Höhe von 204.000 EUR geplant, die über die Zuführung zum Verwaltungshaushalt der Stabilisierung der Verbandsumlage dient. Der Rücklagenbestand sieht derzeit wie folgt aus:
204.025,42 € vorauss. Stand 31.12.2018
./. 204.000,00 € geplante Entnahme 2019
25,42 € Restbestand
4) Schuldenentwicklung
5) Stellenplan 2019:
Keine Veränderungen.
6) Investitionsprogramm 2018 - 2022
In dem beigefügten Investitionsprogramm für den Planungszeitraum 2018 - 2022 sind die erforderlichen Bauvorhaben sowie notwendige Inventarbeschaffungen enthalten.
Die Schulverbandsversammlung beschließt:
Die als Anlage der Niederschrift beigefügte Haushaltssatzung 2019 mit Plan,
in deren Rahmen der Verwaltungshaushalt
in Einnahme und Ausgabe auf 4.321.700 €
und der Vermögenshaushalt
in Einnahme und Ausgabe auf 1.539.800 €
festgesetzt werden, wird beschlossen.
Der Gesamtbetrag der Kredite wird auf 984.500 € festgesetzt.
Die Schulverbandsumlage wird auf 2.601.100 € festgesetzt.
Die Gesamtzahl der im Stellenplan ausgewiesenen Stellen wird auf 8,99 Stellen festgesetzt. Dem Stellenplan für das Haushaltsjahr 2019 wird zugestimmt.
Dem Investitionsprogramm für die Planungsjahre 2018 - 2022 wird zugestimmt.